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   미국 비시민권자가 미국 내에서 소득이 발생했을 경우 약 30%의 세금이 부과됩니다. 과세 대상에 포함되는 경제활동은 이자, 배당금, 유가증권 거래, 임대료, 로열티, 연금, 정기 소득, 서비스 비용 등으로 특별한 상황을 제외한 대부분의 소득 활동이 해당한다고 생각하시면 됩니다. 외국인의 미국 내 경제 활동으로부터 자국민을 보호하기 위한 조치라 하지만, 30%는 미국 달러의 가치를 고려해보아도 부담스러운 수치입니다.


   이런 무자비한 세금폭탄을 피할 수 있는 방법은 그 대상과 상황에 따라 여러 가지가 있는데, 이번 글에서는 개인이 소득을 만들어 냈을 때 절반 가까이 세금을 줄일 수 있는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 

미국 개인 세금 신고 - W-8BEN 소개

   구글 애드센스나 유튜브의 수익 신청, 아마존 어필리에이터, 주식 계좌 개설 등을 해보신 분이라면, W-8BEN이 낯설지 않으실 거라 생각합니다. W-8BEN은 미국과 조세 협정을 체결한 국가의 국민이 미국 내에서 벌어들인 수익에 대해 세금감면을 받기 위해 제출하는 양식으로, 양식을 제출하는 것만으로도 세금을 10~15%까지 줄일 수 있습니다. 회사에 고용되거나 주식 계좌 등을 만드는 경우에는 계약 및 가입을 할 때 W-8BEN을 제출하도록 요구하지만, 개인적으로 소득이 발생할 경우 IRS 웹사이트에서 양식을 다운받아 제출할 수 있습니다.

W-8BEN 작성법

W-8BEN 양식 다운로드


미국 개인 세금 신고 - W-8BEN 양식 및 작성법

   개인은 W-8BEN 양식을 작성하면 됩니다. 양식의 좌측 상단에서 W-8BEN 서류임을 확인할 수 있습니다. 2017년 7월에 서류가 업데이트되었으므로, W-8BEN 아래 July 2017도 반드시 확인하시기 바랍니다.


미국 세금 신고하기 _ W-8BEN

양식은 Part I, II, III으로 나뉘어 있지만, 일반적으로는 Part I만 작성한 후, 하단에 서명과 함께 제출하시면 됩니다. 모든 서류는 영어로 작성하셔야 합니다. 

- 1. 이름 : 홍길동 | Gildong Hong

- 2. 국적 : 대한민국 | Korea, Republic of

- 3. 주소 : 서울특별 강남 큰일할남자 블로그아파트 2015 12345(우편번호)

 -> 3-1. 2015-Blog Apt, Keunilhalnamja-dong, Gangnam-gu

 -> 3-2. Seoul, 12345

 -> 3-3. Korea, Republic of

- 4. 우편물을 받을 주소가 3번과 같다면 빈칸으로 두셔도 됩니다. 만약 다르다면, 3번 양식처럼 주소를 적습니다.

- 5. SSN(Social Security Number)은 미국의 주민등록번호 개념의 사회보장번호입니다. 없다면, ITIN을 신청할 수 있지만, 통은 빈칸으로 두셔도 무방합니다. (간혹 서류가 반송되는 경우가 있는데, 이 경우 IRS 웹사이트에서 ITIN을 신청할 수 있으며, 약 3~5주가 소요됩니다)

- 6. ITIN과 비슷한 개념으로 외국인이 신청할 수 있는 세금 관련 번호(TIN)입니다. 해당 사항이 없으면 빈칸으로 두셔도 무방합니다.

- 7. 추천 번호가 있으면 입력하시면 됩니다. 해당 사항이 없으면 빈칸으로 두셔도 무방합니다.

- 8. 생년월일 : 12월 26일 2015년 | 12-26-2015


외국인이 미국에서 세금신고

   본인이 직접 양식을 작성한다면, Part I을 작성하고 Part II와 III은 빈칸으로 두시면 됩니다. 서명은 PDF 파일을 열어 온라인으로 하거나 양식을 프린트한 뒤 서명 후 다시 스캔하시면 됩니다. 서류작성일(생년월일이 아닙니다!!)과 이름은 PartI에서 적었던 양식대로 적으시면 됩니다. 


   W-8BEN 서류 작성을 마쳤으면, 요청한 회사나 기관에 제출하시면 됩니다. (개인은 IRS에 W-8BEN 서류를 직접 제출할 수 없습니다) 


   이것으로 "미국 개인 세금 신고 - W-8BEN 양식 및 작성법" 포스팅을 마칩니다. 궁금한 사항이 있다면, 댓글 남겨주시기 바랍니다. :) 감사합니다!


참고 URL

https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-8-ben

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf



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댓글
  • 프로필사진 londoneye 앗 다른 페이지에 위 서류 관련하여 질문을 남겼었는데, 이 글을 지금 봤네요! 다시 한 번 감사드립니다!
    하나만 더 여쭙자면.. Questrade에서 아직 따로 저 서류를 요청하지 않았는데, 서류 업로드하는 곳에 제가 미리 제출해도 괜찮은건가요?
    앞으로 미국 주식을 사고팔 때 세금을 조금이라도 줄여보고자 어차피 필요할 것 같아서요! 바쁘신데 감사합니다!
    2020.04.24 06:25
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  보통 미국 주식관련 배당금이 발생할때 W-8BEN 서류를 요청받게 됩니다. 미리 업로드 하시는 것도 좋은 방법이라 생각합니다! :)

    항상 성투하시길 바랍니다!!!
    2020.04.24 07:08 신고
  • 프로필사진 BlogIcon 큰사랑 Tina 지난 답글에서 '이건 또 뭐지?' 하고 혼자 고민하고 있었습니다.
    자꾸 꼬리를 물며 질문드리는거 같아 주저하고 있었는데, 이렇게 자세한 설명을 바로 올려주시다니, 초보의 마음을 잘 헤아려 주시는군요.
    감사합니다.


    ...... W-8BEN 서류 작성을 마쳤으면, 요청한 회사나 기관에 제출하시면 됩니다.

    이 문구가 잘 이해가 안됩니다.
    주로 어떤 회사나 기관이 요청을 하나요? 언제? 어떻게?


    <무자비한 세금폭탄>이라는 말을 들으니 갑자기 겁이 나네요.
    하지만 큰일 하고 계시는 남자님 덕분에 하나씩 알아가게 되는거 같아 좋습니다.
    감사합니다.
    2020.04.24 23:13 신고
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 큰사랑 Tina님!

    캐나다는 미국과 조세협약을 맺은 나라로, Questrade TFSA 계좌를 만드실 때, 운전면허증이나 캐나다 영주권 등 캐나다 정부 발급 ID를 제출하셨다면, 자동으로 SIN이 보고되어 따로 W-8BEN을 제출하실 필요는 없습니다.

    다른 궁금한 점이 있다면, 언제든 부담없이 댓글 남겨주시기 바랍니다! 감사합니다! :)
    2020.04.26 21:26 신고
  • 프로필사진 Kay 캐나다 영주권자고..tfsa 로 주식하고 있는데..
    언급하신 양식은..생각안해도 된다는 말씀이시죠?
    2020.04.28 15:19
  • 프로필사진 Kay 캐나다 영주권자고..tfsa 로 주식하고 있는데..
    언급하신 양식은..생각안해도 된다는 말씀이시죠?
    2020.04.28 15:19
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 Kay님!

    우선 미국 주식에 투자하지 않으셨다면 걱정하지 않으셔도 됩니다. 만약 투자하셨더라도 일반적으로 TFSA 계좌는 CRA에 보고되는 특수 계좌로 따로 W-8BEN 양식을 제출하실 필요가 없습니다.

    혹시라도 세금이 30% 부과될거라 예상되는 경우에도, 일반적으로는 Questrade에서 먼저 양식을 요구합니다.

    이 답변은 제가 계좌를 만들때 Questrade 웹사이트에서 얻은 정보입니다만, 확실히 하고 싶다면, 직접 문의해보시는 것을 추천합니다. 감사합니다!!
    2020.04.29 09:07 신고
  • 프로필사진 JEFF 안녕하세요.^^
    큰일할 남자님 덕분에 3월말부터 조금씩 넣어두었던 주식TFSA계좌가 거의 꽉차가고 있습니다.
    정말 감사드립니다...^^ 다름이 아니라..
    예를 들어 올해 TFSA 계좌룸이 7만불인데 제가 넣은 금액 6만불을 매도는 하지않고 계속 가지고 있으면서
    배당금과 주식금액이 늘어서 Market value 가 7만불을 넘을경우에도 패널티가 생기는지요?
    2020.04.29 10:30
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 JEFF님!

    TFSA 계좌의 한도는 입금과 출금을 기준으로만 측정됩니다.

    매수한 주식이 오르거나 배당금을 받아 계좌가치가 TFSA 계좌의 한도를 넘더라도 걱정하지않으셔도 됩니다.

    항상 성투하시길 바라겠습니다. 감사합니다 :)
    2020.04.29 19:44 신고
  • 프로필사진 랑이 안녕하세요 ^^ 감사하게도 덕분에 tfsa계좌를 오픈하고
    투자를 시작하게되었습니다.
    아주 기초적인 질문인것 같은데 그것조차 헷갈려 질문드립니다.
    questrade 에서 etf거래시는 수수료가 없다고 알고있는데
    가령 캐나다달러로 만불을 넣어두고
    qqq같은 미국 etf를 환전없이 구매할경우
    자동환전되어 구입이 되는지, 그리고 똑같이 수수료는 없는것인지 궁금합니다
    2020.05.04 14:20
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 랑이님!

    TFSA 계좌에서 CAD로 미국 주식 혹은 ETF를 매수할 경우, 당일에는 USD에 네거티브 밸런스가 표시되지만, 장이 끝나면 자동으로 USD로 환전됩니다. (환율을 생각하셔서 살짝 여유있게 현금을 남겨두시는 것을 추천합니다)

    Questrade에서는 ETF를 매수할 경우 수수료가 없으며, 매도할 경우 한 주당 $0.01의 수수료가 발생합니다. (최소 $4.95/최대 $9.95) 미국 ETF도 위와 같은 수수료가 적용됩니다.

    성투하시길 바라겠습니다. 감사합니다!
    2020.05.04 20:30 신고
  • 프로필사진 elin 귀한 정보를 이렇게 쉽게 얻어가게 해주셔서 정말 고맙습니다. 한가지 궁금한게 배당소득이 아주 적어도 미국에 W-8BEN 신고를 해야하는지요? 얼마이상 소득 이런게 있을까요? 2020.05.13 11:50
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  소득이 발생하면 아무리 적은 금액이더라도 W-8BEN에 신고하시는걸 추천합니다. 2020.05.13 22:50 신고
  • 프로필사진 오종원 좋은 정보 감사합니다. 작성하다 궁금한 것이 있어 질문 드려요
    6. Foreign tax Identifying number 에서요.

    공란으로 두려면 이유를 선택하여야 하던데 어떤 것을 선택하면 되나요?
    1. Country of tax residence does not issue TINs
    2. Country of tax residence does not permit collection of TINs
    3. Not legally required to obtain a TIN from country of tax residence
    4. Other

    감합니다.
    2020.07.01 08:43
  • 프로필사진 주식까막눈 안녕하세요. 큰일 할 남자님,

    좋은 정보 감사합니다. 즐찾해두어야 겠습니다.
    궁금한 점이 있는데 알려주시면 감사하겠습니다.

    저는 한국인으로 전에 근무했던 회사의 우리사주를 미국에 있는 증권사를 통해 관리하고 있습니다.
    (미국시민권자 x, 미국내 사업x, 한국인으로 주식만 소유)

    1. 저는 한국거주 한국인인데 위 작성법은 저한테도 그대로 적용될까요?
    2. 작성방법을 보니, PartI의 5번(ITIN)&6번(Foreign tax identifying number)은 빈칸으로 두어도 무방하다고 하는데 괜찮을지요?
    3. Part 2 또한 빈칸으로 두어도 괜찮다 하는데 괜찮을지요?

    감사합니다.
    2020.09.21 00:25
  • 프로필사진 BlogIcon 다른건 다른 건 모르겠으나 FTIN은 한국에서 쓰는 납세자식별번호 (우리나라는 주민등록번호겠죠) 말하는 거에요. 세금 문제는 중요한 거니까 인터넷에서 정보 찾지 말고 미국에 있는 한국계 미국인 회계사한테 이메일로 연락해보거나 하시길 추천할게요. 2020.10.27 09:28
  • 프로필사진 강성균 안녕하세요. 저는 독일에서 미국배당주에 투자 중입니다. 제가 미국 배당금을 매월 받고 있는데, 위 양식을 배당 받을때마다 제출해야 하나요 아니면 처음 한번만 작성하면 되나요 ? 2020.10.31 06:42
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 강성균님!

    한 번만 제출하시면 됩니다만, 매년 갱신을 요구하는 곳도 있으니 사용하시는 증권사에 한 번 더 문의 해보시는걸 추천드립니다.

    감사합니다!! :)
    2020.11.03 07:05 신고
  • 프로필사진 chocojessica 안녕하세요 왕초보 질문이라 쑥스럽긴 한데.. 답변 주시면 감사하겠습니다.
    호주에서 미주를 시작해 보려고 W8 폼을 작성해서 submit한지 10일째 입니다. bank account에서 In progress라고 나오는데 생각보다 시간이 좀 걸리는것 같아요. progress가 완성이 되기전에 미주식 거래를 시작해도 괜찮은지요
    2020.12.12 18:30
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 chocojessica님!

    Questrade 계좌가 활성화되었고 트레이딩 화면에서 Cash 밸런스가 생겼다면, 바로 거래를 시작하실 수 있습니다. 성투하시길 바랍니다!! :)
    2020.12.13 21:57 신고
  • 프로필사진 BlogIcon 운영자(Master) 좋은 정보 감사드립니다. 대한민국에 거주하고 애드센스 수익 발생 시에도 미국세금정보를 입력하고 신고해야 하나요? 2021.03.08 21:35 신고
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 운영자님!

    애드센스 자체가 미국에 사업 기반을 두고 있으므로 한국에 거주하고 계셔도 제출하셔야합니다.

    감사합니다. :)
    2021.03.08 21:40 신고
  • 프로필사진 BlogIcon 운영자(Master) 명확한 답변 감사드립니다. 한 가지만 더 여쭙겟습니다.. ㅜㅜ 납세자 식별 번호(TIN)의 경우 대한민국 국적이고 거주하고 있어서 식별 번호가 없습니다.

    애드센스에서 이것을 입력하지 않으면 조세조약 입력 시 "조세 조약에 따라 인하 된 원천징수세율을 신청하시나요? 에서 선택을 할 수 없어 아니오라고 선택을 해야합니다.

    아니오를 선택할 경우 <미국 세법에 따라 '미국 원천' 소득으로 간주되는 결제애 대해 30%의 원천징수세가 부과될 수 있습니다> 와 <관련 조세조약에 따라 적격한 수취인의 경우 이 세금이 감면되거나 면제될 수 있습니다> 라고 명시되어 있습니다.

    혹시 구글 애드센스 TIN번호 미입력으로 30% 세금이 발생할수도 있을까요?
    2021.03.08 21:54 신고
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 운영자님!

    답변이 많이 늦었습니다. 지난 9일 구글이 이르면 2021년 6월부터 미국 세금을 원천징수 할 수 있다고 발표하며 많은 변화가 있었습니다.

    그중 하나가 W-9BEN 서류 심사 강화인데, 외국인 신분으로는 TIN(Taxpayer Identification Number) 혹은 SSN(Social Security Number)을 가지고 않은 이상 힌국에서 사업자등록을 한 후 사업자 등록 번호를 입력하는 것이 유일한 방법입니다.

    TIN을 발급받기 위해 W-7 서류를 IRS에 제출하는 것도 하나의 방법이나 준비할 서류가 많고 발급까지 시간도 약 10주 정도가 소요됩니다.

    아직 정책 초기 단계라 개인 사업을 하지 않는 사람이라면 선택할 수 있는 옵션이 없는거나 다름 없는 상황입니다. 조만간 구글이 다른 대안책을 내놓길 기다려봐야 할 듯 합니다.

    감사합니다.
    2021.03.14 09:32 신고
  • 프로필사진 비밀댓글입니다 2021.03.11 23:55
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 Effort님!

    보통 W-8BEN을 제출하실 때 주민등록번호를 입력하셨다면, 유효하지 않은 정보로 판단되어 서류가 통과 되지 않았을 가능성이 큽니다.

    현재 TIN(Taxpyer Indentification Number)은 사업자등록번호만 유효한 정보로 인정하고 있고, TIN이 없다면 SSN(Social Security Number)를 입력하셔야 합니다.

    Effort님께서 그나마 시도해 볼 수 있는 건 사업자 등록(간이 과세자)을 통해 사업자 등록 번호를 발급받아 W-8BEN을 제출 하시거나 W-7을 IRS에 제출하셔서 TIN을 발급 받는 방법이 있겠습니다.

    문제가 잘 해결되길 진심으로 바라겠습니다. 감사합니다.
    2021.03.14 09:44 신고
  • 프로필사진 비밀댓글입니다 2021.03.18 01:40
  • 프로필사진 비밀댓글입니다 2021.04.16 00:28
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  안녕하세요 겜뷰러님!

    출처만 밝혀주신다면, 사진은 사용 가능하세요!
    댓글 남겨주셔서 감사합니다!
    2021.04.17 16:38 신고
  • 프로필사진 비밀댓글입니다 2021.09.02 07:55
  • 프로필사진 BlogIcon 큰일 할 남자 ­­­­  증권사마다 요구하는 사항이 다르므로, 계좌를 개설하시면서 직원분에게 여쭤보시는게 가장 정확한 답을 얻으시는 방법이라 생각합니다. 감사합니다! 2021.09.04 15:48 신고
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